Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Троллейбусное управление" ИНН:0901002660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00872102 ОКВЭД:60.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3740752637079713
11504 Основные средства на конец предыдущего года5263768237090438
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года169881424408212
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года142441131505519
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года54395668817955287925
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года66881795528792595957
12103 Запасы на конец отчетного года658939840979
12104 Запасы на конец предыдущего года9398409791042
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931532355330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года532355330297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года563204653614
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2046536141676
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2152167518481923
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1675184819233015
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56547685568140089848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68556814008984898972
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2796858585
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года85858585
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года30154301543015430154
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года30154301543015430154
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18259326384517154997
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32638451715499762978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51209628777541085236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62877754108523693217
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года893889886884
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года889886884882
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года893889886884
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года889886884882
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4445479051043728
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4790510437284873
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4445479051043728
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4790510437284873
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56547685568140089848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68556814008984898972
21103 Выручка за отчетный год83638765817203163690
21104 Выручка за предыдущий год76581720316369064599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год97057911568748077310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91156874807731080333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13419-14575-15449-13620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14575-15449-13620-15734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13419-14575-15449-13620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14575-15449-13620-15734
23403 Прочие доходы за отчетный год375243177375
23404 Прочие доходы за предыдущий год2431773751579
23503 Прочие расходы за отчетный год114911231099979
23504 Прочие расходы за предыдущий год11231099979941
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14193-15455-16371-14224
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15455-16371-14224-15096
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3322
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год322-9
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2743292931032693
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2929310326932866
24603 Прочее за отчетный год21546534
24604 Прочее за предыдущий год465344
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11668-12533-13276-12067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12533-13276-12067-12225
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-11668-12533-13276-12067
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12533-13276-12067-12225
32003 Величина капитала на 3185858585
32005 Величина капитала на 3130154301543015430154
32007 Величина капитала на 3132638451715499762978
32008 Величина капитала на 3162877754108523693217
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2711000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2711034504086
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14379125331327612067
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14379125331327612067
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11668125331327612067
33218 Убыток (ИТОГО)11668125331327612067
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2711000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2711000
33003 Величина капитала на 312796858585
33005 Величина капитала на 3130154301543015430154
33007 Величина капитала на 3118259326384517154997
33008 Величина капитала на 3151209628777541085236
36003 Чистые активы на 3151209628777541085236
36004 Чистые активы на 3162877754107523693217
41103 Поступления – всего за отчетный год83919767087254263493
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68251578535714362935
41193 Прочие поступления за отчетный год156681885515399558
41203 Платежи – всего за отчетный год83560771577250364555
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28255303252684625656
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год30587297182893823288
41293 Прочие платежи за отчетный год24718171141671915611
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год359-44939-1062
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период359-44939-1062

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Прибыль

Прибыль Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Чистые активы

Чистые активы Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11668)/Стоимость активов (56547) = -20.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13419)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (97057+0+0) = -13.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13419)/Выручка (83638) = -16.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11668)/Выручка (83638) = -13.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.251

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.593

Индекс Альтмана Z = 7.445

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-16.04%), рентабельность компании (-13.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Троллейбусное управление

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить