Общество с ограниченной ответственностью "Черкесскхлеб" ИНН:0901004307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:05070086 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года25784032533
11504 Основные средства на конец предыдущего года2921000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года257842921032533
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29210325330
12103 Запасы на конец отчетного года25462484239
12104 Запасы на конец предыдущего года24842390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года687546299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5462990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92997
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32423059635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30596350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года290263226933168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32269331680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года134081301512313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13015123130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10131103419822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1034198220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5487011033
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года891300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года156181925420855
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19254208550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года290263226933168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32269331680
21103 Выручка за отчетный год483449394384
21104 Выручка за предыдущий год493943840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год474746214034
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462140340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87318350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3183500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87318350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3183500
23403 Прочие доходы за отчетный год35845313209
23404 Прочие доходы за предыдущий год453132090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год445771713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7717130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5269176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год691760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393702537
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7025370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (393)/Стоимость активов (29026) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4747+0+0) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (4834) = 1.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Рентабельность компании

Чистая прибыль (393)/Выручка (4834) = 8.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.858

Х5 = Выручка/Активы = 0.167

Индекс Альтмана Z = 0.416

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.21), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.8%), рентабельность компании (8.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Черкесскхлеб

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить