Закрытое акционерное общество "Пищевик" ИНН:0901006294 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24460396 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года123611661200
11504 Основные средства на конец предыдущего года91712000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года24900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года24900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148511661200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116612000
12104 Запасы на конец предыдущего года24100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1041040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года661716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66362120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3621200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155115281320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152813200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1042385275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7222750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50911431045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80610450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50911431045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года80610450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155115281320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152813200
21103 Выручка за отчетный год631861017029
21104 Выручка за предыдущий год610170290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год403548045534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год480455340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228312971495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год129714950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год228312971495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год129714950
23503 Прочие расходы за отчетный год15998711259
23504 Прочие расходы за предыдущий год87112590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год684426236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4262360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год364316300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3163000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320110-64
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110-640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Пищевик

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Пищевик

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Пищевик

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (1551) = 20.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Пищевик

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4035+0+0) = 56.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Пищевик

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2283)/Выручка (6318) = 36.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Пищевик

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (6318) = 5.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Пищевик

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Пищевик

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Пищевик

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Пищевик

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Пищевик

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.206

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.441

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.047

Индекс Альтмана Z = 3.908

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Пищевик

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (36.13%), рентабельность компании (5.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Пищевик

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить