Производственный кооператив "Аревик" ИНН:0901009030 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33480883 ОКВЭД:45.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124716251669
11504 Основные средства на конец предыдущего года162516690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124716251669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года162516690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6034276832
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42768320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60342761157
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года427611570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185059012826
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года590128260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67142872518
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года428725180
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года25600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11791358308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13583080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11791358308
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13583080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185059012826
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года590128260
21103 Выручка за отчетный год608127765672
21104 Выручка за предыдущий год277656730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569544844681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год448446810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год386-1708991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-17089920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год386-1708991
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17089920
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год78210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338-1729991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-17299920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19683170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год831700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год142-1812822
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18128220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив Аревик

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив Аревик

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив Аревик

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (142)/Стоимость активов (1850) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив Аревик

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5695+0+0) = 6.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив Аревик

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (386)/Выручка (6081) = 6.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив Аревик

Рентабельность компании

Чистая прибыль (142)/Выручка (6081) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив Аревик

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив Аревик

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив Аревик

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив Аревик

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив Аревик

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = 0.038

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив Аревик

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (6.35%), рентабельность компании (2.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив Аревик

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить