Общество с ограниченной ответственностью "Учебно-производственное предприятие "Микрокомпонент" ИНН:0901012957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24445988 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года315419345
11504 Основные средства на конец предыдущего года419345482
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9329321221
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года93212211147
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124713511566
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135115661629
12103 Запасы на конец отчетного года327932213197
12104 Запасы на конец предыдущего года322131972478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1309742538
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7425381072
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56612911424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129114241222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года515452545159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года525451594772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года640166056725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года660567256401
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года561652834001
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года528340013630
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4379132382
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91323822570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606362066393
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года620663936210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года338399332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года399332191
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года338399332
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года399332191
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года640166056725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года660567256401
21103 Выручка за отчетный год8266990610445
21104 Выручка за предыдущий год99061044510930
21203 Себестоимость продаж за отчетный год480453945866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год539458666686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346245124579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год451245794244
22204 Управленческие расходы за предыдущий год184620311457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346226662548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266625482787
23503 Прочие расходы за отчетный год148015400
23504 Прочие расходы за предыдущий год154000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198211262551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год112625512787
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192213169
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год213169217
24603 Прочее за отчетный год135300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4379132382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год91323822570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4379132382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год91323822570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (437)/Стоимость активов (6401) = 6.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3462)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4804+0+0) = 72.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3462)/Выручка (8266) = 41.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (437)/Выручка (8266) = 5.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.938

Индекс Альтмана Z = 26.073

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (5.55), коэффициент текущей ликвидности (15.25), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (41.88%), рентабельность компании (5.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Учебно-производственное предприятие Микрокомпонент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить