Закрытое акционерное общество "Санаторий-профилакторий "Солнечный" ИНН:0901016920 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33476893 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года81658409964711843
11504 Основные средства на конец предыдущего года840996471184214392
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1717171151
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1717171251
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1134113411340
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1134113411340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93169560107980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года956010798129930
12103 Запасы на конец отчетного года3866412341884694
12104 Запасы на конец предыдущего года4123418846943837
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59740527380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года405273100115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года377241017111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241017111109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4840455254780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4552547849050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14156141121627617879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14112162761789819704
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1717170
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1717170
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1192411924119240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1192411924119240
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4242420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4242420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3948-35816090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-358160927180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года803584021259214701
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8402125921470116354
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2020171517151715
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1715171517151000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4101399519691463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3995196914822350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6121571036840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5710368431970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14156141121627617879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14112162761789819704
21103 Выручка за отчетный год26593244102346725106
21104 Выручка за предыдущий год24410234672510620164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2659324410234670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2441023467251060
22203 Управленческие расходы за отчетный год2649528026249510
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2802624951262520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98-3616-14840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3616-1484-11460
23503 Прочие расходы за отчетный год199332391439
23504 Прочие расходы за предыдущий год332391446578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101-3948-18750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3948-1875-14000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год266242234252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год242234252645
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-367-4190-2109-1729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4190-2109-1652-2346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-367-4190-21090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4190-2109-16520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-367)/Стоимость активов (14156) = -2.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+26495) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (26593) = 0.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-367)/Выручка (26593) = -1.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.313

Индекс Альтмана Z = 1.588

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.588<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (0.37%), рентабельность компании (-1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Санаторий-профилакторий Солнечный

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить