Открытое акционерное общество "Завод низковольтной аппаратуры" ИНН:0901017433 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00213552 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16356201542076322859
11504 Основные средства на конец предыдущего года20154207632285926057
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года517056853570101
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года568535701010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21526258392433323914
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25839243332391426184
12103 Запасы на конец отчетного года86632773678461179591
12104 Запасы на конец предыдущего года77367846117959178244
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10483432
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4834323
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2697500933156079
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5009331560798878
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3687512451061909
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5124510619092972
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21871709700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года93026877669313788320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87766931388832090797
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114552113605117470112234
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113605117470112234116981
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17228172281722817228
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17228172281722817228
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19789197891978919789
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19789197891978919789
13603 Резервный капитал на конец отчетного года964964964964
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года964964964964
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38241374013613134581
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37401361313458134306
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76222753827411272562
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года75382741127256272287
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года489746313328109
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года46313328109109
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года489746313328109
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года463133281094509
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18196197661983521860
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19766198352186026574
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15237138262019517703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13826201951770313606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33433335924003039563
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33592400303956340185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114552113605117470112234
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113605117470112234116981
21103 Выручка за отчетный год48376559925624867176
21104 Выручка за предыдущий год55992562486717669561
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27434400984183049736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40098418304973643672
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20942158941441817440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15894144181744025889
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13377827591189
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год78275911891379
22203 Управленческие расходы за отчетный год18189174481486515227
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17448148651522723870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1416-2336-12061024
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2336-12061024640
23303 Проценты к уплате за отчетный год46520503
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5205033389
23403 Прочие доходы за отчетный год2629487853353103
23404 Прочие доходы за предыдущий год4878533531039772
23503 Прочие расходы за отчетный год2108182519462777
23504 Прочие расходы за предыдущий год1825194627775628
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18916652183847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66521838471395
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270207660574
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207660574721
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-198-240247303
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-240-145303343
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год266130334420
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13033442099
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-51521153469101
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год211534691010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84012701550374
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12701550374142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84012701550374
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12701550374142
32003 Величина капитала на 3117228172281722817228
32005 Величина капитала на 3119789197891978919789
32006 Величина капитала на 31964964964964
32007 Величина капитала на 3137401361313458134306
32008 Величина капитала на 3175382741127256272287
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84012701550275
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)84012701550275
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))84012701550275
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)84012701550275
33003 Величина капитала на 3117228172281722817228
33005 Величина капитала на 3119789197891978919789
33006 Величина капитала на 31964964964964
33007 Величина капитала на 3138241374013613134581
33008 Величина капитала на 3176222753827411272562
36003 Чистые активы на 3176222753817411272562
36004 Чистые активы на 3175382741137256272287
41103 Поступления – всего за отчетный год59647605336906080338
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47940512695891378771
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23890062
41193 Прочие поступления за отчетный год93189264101471505
41203 Платежи – всего за отчетный год60019605066383672288
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15548257771782229168
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26948252742517134511
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7663336603325
41293 Прочие платежи за отчетный год167579122201834781
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3722752248050
43103 Поступления – всего за отчетный год1351007000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1351007000
43203 Платежи – всего за отчетный год241611202716113
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год23700202716113
43293 Прочие платежи за отчетный год461100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1065-11-2027-9113
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1437163197-1063

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (840)/Стоимость активов (114552) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27434+1337+18189) = 3.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1416)/Выручка (48376) = 2.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Рентабельность компании

Чистая прибыль (840)/Выручка (48376) = 1.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.989

Х5 = Выручка/Активы = 0.422

Индекс Альтмана Z = 1.802

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.802<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (2.93%), рентабельность компании (1.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Завод низковольтной аппаратуры

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить