ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "НК "РОСНЕФТЬ" - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ" ИНН:0901021415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03469950 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21903243562735530987
11504 Основные средства на конец предыдущего года24356273553098735606
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года36593487313776828245
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года48731377682824526737
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года920215286893
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года215286893783
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59416733026540960125
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года73302654096012563136
12103 Запасы на конец отчетного года10693711152772520107227
12104 Запасы на конец предыдущего года1115277252010722781514
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года640451256700983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76737617967639775
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года761796763977554801
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1355312432989815406
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1243298981540610548
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31458000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года580000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12847713856097219169108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13856097219169108147846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187893211862162628229233
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года211862162628229233210982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года98989898
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года98989898
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года10351103110310492
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года110311031049210492
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-152527-193861-155551-140378
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-193861-155551-140378-110609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-151389-192655-154345-115325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-192655-154345-115325-85273
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года26175245733119626579
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24573311962657921625
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12561143147529
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года114314752994
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27431257163267126608
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года25716326712660821719
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91888842047101075644
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года84204710107564473300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216527290958211382242222
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290958211382242222201102
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года34363639191084
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года3639191084134
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года311851378801284302317950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года378801284302317950274536
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187893211862162628229233
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211862162628229233210982
21103 Выручка за отчетный год1863850168589714319021198276
21104 Выручка за предыдущий год168589714319021198276949406
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1597122153603212778851033528
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153603212778851033528863864
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266728149865154017164748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14986515401716474885542
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15771492633151915159171
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год92633151915159171149455
22203 Управленческие расходы за отчетный год33833889293229812061
22204 Управленческие расходы за предыдущий год88929322981206110263
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75181-31697-30196-6484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31697-30196-6484-74176
23303 Проценты к уплате за отчетный год9287657169837297
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6571698372975582
23403 Прочие доходы за отчетный год2217807668745
23404 Прочие доходы за предыдущий год8076688281484
23503 Прочие расходы за отчетный год14595121441058618587
23504 Прочие расходы за предыдущий год12144105861867015113
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53516-49605-47097-31623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-49605-47097-31623-93387
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1255161313420
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1613134247540
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год118-2601446-64
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2601446-64-87
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-11840804895231507
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год80489523150716540
24603 Прочее за отчетный год292-298700
24604 Прочее за предыдущий год-2987000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41266-38310-39020-30052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38310-39020-30052-76760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41266-38310-39020-30052
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-38310-39020-30052-76760
32003 Величина капитала на 3198989898
32005 Величина капитала на 31110311032495025233
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 31-193861-155551-140378-110609
32008 Величина капитала на 31-192655-154345-115325-85273
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41266023847283
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)41266023847283
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))41266000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)41266000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-68000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68000
33003 Величина капитала на 3198989898
33005 Величина капитала на 3110351103110324950
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31-152527-193861-155551-140378
33008 Величина капитала на 31-151389-192655-154345-115325
36003 Чистые активы на 31-151389-192655-154345-115325
36004 Чистые активы на 31-192655-154345-115325-85273
41103 Поступления – всего за отчетный год1857468171500314774721205173
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1845840171155614658631194633
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год23605556564
41193 Прочие поступления за отчетный год11392344760539976
41203 Платежи – всего за отчетный год1850614170819814688131209424
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1742476162898213941691142626
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53541493104654141535
41293 Прочие платежи за отчетный год54597299062810325263
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год685468058659-4251
42103 Поступления – всего за отчетный год7230051974
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год305000
42193 Прочие поступления за отчетный год4180051974
42203 Платежи – всего за отчетный год64564271716742865
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год39213630610640393
42293 Прочие  платежи за отчетный год253564110612472
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5733-4271-71679109
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11212534-55084858

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41266)/Стоимость активов (187893) = 21.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1597122+157714+33833) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75181)/Выручка (1863850) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41266)/Выручка (1863850) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.469

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.22

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.446

Индекс Альтмана Z = -0.913

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.81), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (2.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО НК РОСНЕФТЬ - КАРАЧАЕВО-ЧЕРКЕССКНЕФТЕПРОДУКТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить