Общество с ограниченной ответственностью "Климат" ИНН:0901023148 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33489973 ОКВЭД:28.75.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2600
12104 Запасы на конец предыдущего года31900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2127319643
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года108926430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215311211785
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112117850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215311211785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112117850
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года68200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14710785
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1121100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215311211785
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112117850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215311211785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112117850
21103 Выручка за отчетный год145743016124
21104 Выручка за предыдущий год430161240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213940386101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403861010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-68226323
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-68226323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68226323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год263230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144061
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-696223-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год223-380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Климат

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Климат

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Климат

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-696)/Стоимость активов (2153) = -32.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Климат

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-682)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2139+0+0) = -31.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Климат

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-682)/Выручка (1457) = -46.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Климат

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-696)/Выручка (1457) = -47.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Климат

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Климат

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Климат

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Климат

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Климат

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 0.677

Индекс Альтмана Z = -0.356

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Климат

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-46.81%), рентабельность компании (-47.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Климат

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить