Общество с ограниченной ответственностью фирма "Разнотех" ИНН:0901025480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41525513 ОКВЭД:24.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года602602602
11504 Основные средства на конец предыдущего года6026020
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года602602602
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6026020
12103 Запасы на конец отчетного года526296
12104 Запасы на конец предыдущего года62960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111541138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5411380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1063315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269636249
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6362490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8711238851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12388510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3096235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года174887543
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8875430
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174887543
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8875430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388289273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2892730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388289273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2892730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8711238851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12388510
21103 Выручка за отчетный год142816342020
21104 Выручка за предыдущий год163420200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160817891933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178919330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-180-15587
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-155870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-180-15587
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-155870
23403 Прочие доходы за отчетный год102800
23503 Прочие расходы за отчетный год4361360
23504 Прочие расходы за предыдущий год13600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год412-29187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-291870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год434961
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год369-34026
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-340260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (369)/Стоимость активов (871) = 42.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1608+0+0) = -11.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-180)/Выручка (1428) = -12.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Рентабельность компании

Чистая прибыль (369)/Выручка (1428) = 25.84 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.424

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.473

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Х5 = Выручка/Активы = 1.639

Индекс Альтмана Z = 3.597

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-12.61%), рентабельность компании (25.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Разнотех

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить