Закрытое акционерное общество "Кубань-Экспресс" ИНН:0901031741 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:44635863 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года191111131
12104 Запасы на конец предыдущего года1111310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41914
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года196130145
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1301450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года196130145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1301450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8395115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года951150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года723530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1133530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года35300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года196130145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1301450
21103 Выручка за отчетный год515429451
21104 Выручка за предыдущий год4294510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51138114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4261140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4391337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31380
23503 Прочие расходы за отчетный год152331
23504 Прочие расходы за предыдущий год23310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11-20107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11-20107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-201070

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (196) = -5.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (511+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (515) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (515) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.633

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.735

Х5 = Выручка/Активы = 2.628

Индекс Альтмана Z = 3.164

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Кубань-Экспресс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить