Закрытое акционерное общество "Дом мебели "Эльбан" ИНН:0901032110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16262908 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года296130223014
11504 Основные средства на конец предыдущего года302230143120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года296130223014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года302230143120
12103 Запасы на конец отчетного года463634564349
12104 Запасы на конец предыдущего года345643494143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83183136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1039214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3921432
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года464639314546
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393145464311
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года760769537560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года695375607431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года221626353047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года263530472958
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года539143184513
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года431845134473
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года539143184513
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года431845134473
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года760769537560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года695375607431
21103 Выручка за отчетный год93931252012670
21104 Выручка за предыдущий год125201267011016
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101331275813568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127581356811798
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-740-238-898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-238-898-782
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-740-238-898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-238-898-782
23403 Прочие доходы за отчетный год2253441487
23404 Прочие доходы за предыдущий год34414871246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-515106589
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год106589464
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год110220292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220292256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-629-114297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-114297208

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-629)/Стоимость активов (7607) = -8.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10133+0+0) = -7.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-740)/Выручка (9393) = -7.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-629)/Выручка (9393) = -6.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.098

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.411

Индекс Альтмана Z = -0.939

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-7.88%), рентабельность компании (-6.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Дом мебели Эльбан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить