Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие "Специализированное автохозяйство по уборке города" ИНН:0901039250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24463809 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33364457395385842248
11504 Основные средства на конец предыдущего года45739538584224845434
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года33402525
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4025250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года33397457795388342273
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года45779538834227345434
12103 Запасы на конец отчетного года5848626451003843
12104 Запасы на конец предыдущего года6264510038432304
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26262626
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года26262626
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года225661772493257021
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177249325702116004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года853484332338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года484332338668
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29293244981478311878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24498147831187819002
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62690702776866654151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70277686665415164436
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6157615761576157
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6157615761576157
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7891789178917891
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7891789178917891
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10911270541200026881
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года27054120002688135300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24959411022604840929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41102260484092949348
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37731291754256013076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29175425601307614249
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37731291754256013222
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29175425601322215068
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62690702776866654151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70277686665415164436
21103 Выручка за отчетный год1167981175649688980023
21104 Выручка за предыдущий год117564968898002369821
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13313613151111235694218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1315111123569421871137
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-16338-13947-15467-14195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13947-15467-14195-1316
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16338-13947-15467-14195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13947-15467-14195-1316
23403 Прочие доходы за отчетный год2445220249192212
23404 Прочие доходы за предыдущий год2202491922124202
23503 Прочие расходы за отчетный год2924345655071958
23504 Прочие расходы за предыдущий год3456550719586368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16817-15201-16055-13941
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-15201-16055-13941-3482
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35426365252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26365252431
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7323100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3231001170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год73-5840-43
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17171-15391-16178-14203
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15391-16178-14203-3956
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17171-15391-16178-14203
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15391-16178-14203-3956
32003 Величина капитала на 316157615761576157
32005 Величина капитала на 317891789178917891
32007 Величина капитала на 3127054120002688135300
32008 Величина капитала на 3141102260484092949348
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161430148818419
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)161430148818419
33003 Величина капитала на 316157615761576157
33005 Величина капитала на 317891789178917891
33007 Величина капитала на 3110911270541200026881
33008 Величина капитала на 3124959411022604840929
36003 Чистые активы на 3124959411022604840929
36004 Чистые активы на 3141102260484092949348
41103 Поступления – всего за отчетный год1194601189319979785465
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1094651081989482784953
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2288149700
41193 Прочие поступления за отчетный год770792364970512
41203 Платежи – всего за отчетный год1190911186989980485794
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год36088329263209826064
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43604442103539428841
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год386618136285
41293 Прочие платежи за отчетный год39013409443217630604
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год369233-7-329
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период369152-7-329

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Прибыль

Прибыль Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Чистые активы

Чистые активы Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17171)/Стоимость активов (62690) = -27.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133136+0+0) = -12.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16338)/Выручка (116798) = -13.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17171)/Выручка (116798) = -14.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.268

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.661

Индекс Альтмана Z = -2.886

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.4), рентабельность продукции (-13.99%), рентабельность компании (-14.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Черкесское городское муниципальное унитарное предприятие Специализированное автохозяйство по уборке города

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить