Общество с ограниченной ответственностью "Венус" ИНН:0901045208 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53415184 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года63740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63740
12103 Запасы на конец отчетного года5200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526374
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года425364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года425364
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526374
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63740
21103 Выручка за отчетный год362456472
21104 Выручка за предыдущий год4564720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354447469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4474690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год930
23503 Прочие расходы за отчетный год893
23504 Прочие расходы за предыдущий год930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Венус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Венус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Венус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (52) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Венус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (354+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Венус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8)/Выручка (362) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Венус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (362) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Венус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Венус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Венус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.238

Индекс Альтмана Z = 1.509

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.509<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Венус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Венус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить