ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА" ИНН:0901045335 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33493957 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13000
12103 Запасы на конец отчетного года53327313288406
12104 Запасы на конец предыдущего года3132884060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198514482600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144826000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7245123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2451230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553193302111129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33021111290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года554493302111129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33021111290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36897176573092
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1765730920
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18247153648037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1536480370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18552153648037
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1536480370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года554493302111129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33021111290
21103 Выручка за отчетный год28969118925532334
21104 Выручка за предыдущий год189255323340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26764317446429870
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174464298700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22048147912464
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1479124640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22048147912464
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1479124640
23303 Проценты к уплате за отчетный год17300
23403 Прочие доходы за отчетный год3000
23503 Прочие расходы за отчетный год23277615
23504 Прочие расходы за предыдущий год76150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19578147152449
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1471524490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33815046
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год150460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19240145652403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1456524030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19240)/Стоимость активов (55449) = 34.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22048)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (267643+0+0) = 8.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22048)/Выручка (289691) = 7.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19240)/Выручка (289691) = 6.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.989

Индекс Альтмана Z = 9.98

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (2.98), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (7.61%), рентабельность компании (6.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СОЦИАЛЬНАЯ АПТЕКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить