Общество с ограниченной ответственностью "Пищепром" ИНН:0901048311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57818329 ОКВЭД:51.38.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года203703570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20370350
12103 Запасы на конец отчетного года5352342036623347
12104 Запасы на конец предыдущего года3420366233472625
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3333330
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3333330
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1699385230923217
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3852309231843868
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311081279
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1081279209
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7115741369140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7413691465730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9152741369496643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7413694966436807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года392202430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202432870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40221253297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21253297163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8750720106346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7201689606644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8750720168960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7201689663460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9152741369496643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7413694966436807
21103 Выручка за отчетный год13264120411157511267
21104 Выручка за предыдущий год12041115751126713253
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92869307923711133
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93079237923913022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3978273423380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2734233820280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2785186612560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1866125611160
22203 Управленческие расходы за отчетный год9556238380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6238387780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2382452440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2452441340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2382452440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2452441340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48494926
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49492646
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190196195108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год196195108185
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1901961950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1961951080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (9152) = 2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9286+2785+955) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (13264) = 1.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (13264) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.179

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = -0.883

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.79%), рентабельность компании (1.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Пищепром

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить