Открытое акционерное общество "Черкесские городские электрические сети" ИНН:0901048801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16256476 ОКВЭД:40.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2017200217211772
11504 Основные средства на конец предыдущего года2002172117721599
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2017200217211772
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2002172117721599
12103 Запасы на конец отчетного года20201919
12104 Запасы на конец предыдущего года20191919
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56113563303554066493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56330355406649354358
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года38000324653876512538
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года324653876512538638
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5708985942164082
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9859421640823701
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4192553127
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года925531271635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99882987667859586259
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98766785958625960351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1018991007688031688031
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100768803168803161950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7520752075207520
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7520752075207520
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4444
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4444
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1512151215121512
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1512151215121512
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1547154715141107
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года154715141107632
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1521913035127359072
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года130351273590724799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25802236182328519215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23618232851921514467
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года6666
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года6666
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6666
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6666
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9500200002579
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000025796957
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года66591571445700068601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57144570006860140117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76091771445702568810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77144570256881047477
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1018991007688031688031
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100768803168803161950
21103 Выручка за отчетный год952486947688847972814610
21104 Выручка за предыдущий год947688847972814610778342
21203 Себестоимость продаж за отчетный год941836946368844357816206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год946368844357816206762043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1065013203615-1596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13203615-159616299
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1065013203615-1596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13203615-159616299
23203 Проценты к получению за отчетный год121116158
23204 Проценты к получению за предыдущий год11615820
23303 Проценты к уплате за отчетный год360947702
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4770277
23403 Прочие доходы за отчетный год31505294541174730119
23404 Прочие доходы за предыдущий год29454117473011914936
23503 Прочие расходы за отчетный год32948282351006422149
23504 Прочие расходы за предыдущий год28235100642214927737
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5719217853136380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2178531363803441
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125052112431453
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год521124314531994
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-106-85180182
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-851801821312
24603 Прочее за отчетный год228513240180
24604 Прочее за предыдущий год132401801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218433340704747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год333407047471440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год218433340704747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год333407047471440
32003 Величина капитала на 317520752075207520
32005 Величина капитала на 311512151615161516
32006 Величина капитала на 31154715141107632
32007 Величина капитала на 31130351273590724799
32008 Величина капитала на 3123618232851921514467
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218433340704748
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)218433340704748
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))218433340704748
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)218433340704748
33003 Величина капитала на 317520752075207520
33005 Величина капитала на 311512151615161516
33006 Величина капитала на 311547154715141107
33007 Величина капитала на 311521813035127359072
33008 Величина капитала на 3125802236182328519215
36003 Чистые активы на 3125801236192328519215
36004 Чистые активы на 3123619232851921514467
41103 Поступления – всего за отчетный год975275982240875749969265
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год952448968578869066949058
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год58924600
41193 Прочие поступления за отчетный год2223813416668320207
41203 Платежи – всего за отчетный год9728911002526875486950105
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год915983954302814390910152
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10065802687148056
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3609012480
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год13681260511341583
41293 Прочие платежи за отчетный год4186638938030314
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2384-2028626319160
42103 Поступления – всего за отчетный год696506387500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год696506387500
42203 Платежи – всего за отчетный год16000076519400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год16000076519400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-90350-127-11900
43103 Поступления – всего за отчетный год33810017029000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33810017018500
43203 Платежи – всего за отчетный год33560014436206880
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год33560014402306880
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2500259280-6880
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-41515642136380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2184)/Стоимость активов (101899) = 2.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (941836+0+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10650)/Выручка (952486) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2184)/Выручка (952486) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Индекс Альтмана Z = 2.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (1.12%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Черкесские городские электрические сети

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить