Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие "Теплоэнерго" ИНН:0901050303 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13398334 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года56426665957135783552
11504 Основные средства на конец предыдущего года66595713578355233216
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года571431535873836
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4315358738363423
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года43572432924666811471
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года43292466681147130350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10056911420212161298859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1142021216129885966993
12103 Запасы на конец отчетного года29974328112725930946
12104 Запасы на конец предыдущего года32811272593094646300
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5556672300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года6723000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14450011774813387377911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1177481338737791186239
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3818224027444327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2240274443276307
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42424242
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4242420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183890159564163918113226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159564163918113226138846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284459273766285530212085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года273766285530212085205839
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года56721567215673457721
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года56721567345772121433
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года25167251672516725167
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года25167251672516725167
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-64835-59858-61161-47099
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-59858-61161-47099-15852
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17553225302124036289
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22530212403628931248
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240006900010000080000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года69000100000800000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3091304531303007
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3045313030073007
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года270917204510313083007
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72045103130830073007
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22790916662314816380223
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16662314816380223154190
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3502451055186526
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4510551865267534
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8404805874796040
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8058747960404860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23981517919116116092789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17919116116092789171584
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284459273766285530212085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года273766285530212085205839
21103 Выручка за отчетный год213183204036410968366963
21104 Выручка за предыдущий год204036410968366963253584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год444274429476403309380148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год429476403309380148377015
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-231091-2254407659-13185
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2254407659-13185-123431
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-231091-2254407659-13185
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2254407659-13185-123431
23303 Проценты к уплате за отчетный год103521353514844927
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13535148449270
23403 Прочие доходы за отчетный год30636926803635933886
23404 Прочие доходы за предыдущий год26803635933886516519
23503 Прочие расходы за отчетный год5216822191920118503
23504 Прочие расходы за предыдущий год22191920118503371201
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год127586870-12793-28729
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6870-12793-2872921887
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7007502119530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год502119530226
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год8204280303054
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2803030540
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год46-8500
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-370375902692
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год84402692-5813
24603 Прочее за отчетный год3164140303057
24604 Прочее за предыдущий год1403030570
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11621290-14746-29094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1290-14746-2909415848
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год1398700
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-38150-302-2153
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49771303-14061-31247
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1303-14061-3124715848
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3181888819018288846600
32007 Величина капитала на 31-59858-61161-47099-15852
32008 Величина капитала на 3122530212403628931248
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))497701504931247
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4977131603631247
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116201474729094
33218 Убыток (ИТОГО)116201474729094
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))381502830
33278 Дивиденды (ИТОГО)381502830
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3181888818888190182888
33007 Величина капитала на 31-64835-59858-61161-47099
33008 Величина капитала на 3117553225302124036289
36003 Чистые активы на 3121055270402675836289
36004 Чистые активы на 3127040267584281531248
41103 Поступления – всего за отчетный год463021504929421798428455
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год179484177978421380427829
41193 Прочие поступления за отчетный год283537326951418626
41203 Платежи – всего за отчетный год415853473980411744505435
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год220587289718296349348646
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год164369974268496979840
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год103521353514844927
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6591330010820
41293 Прочие платежи за отчетный год13954700001450076022
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год471683094910054-76980
42203 Платежи – всего за отчетный год190453327410
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год190453327410
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-190-453-313540
43203 Платежи – всего за отчетный год4540031000102835000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год40002830
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4500031000100005000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-45400-310001971775000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1578-504-1583-1980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Прибыль

Прибыль Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Чистые активы

Чистые активы Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1162)/Стоимость активов (284459) = -0.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-231091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (444274+0+0) = -52.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-231091)/Выручка (213183) = -108.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1162)/Выручка (213183) = -0.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.155

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Индекс Альтмана Z = -0.658

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-108.4%), рентабельность компании (-0.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Карачаево-Черкесское Республиканское Государственное Унитарное Предприятие Теплоэнерго

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить