Общество с ограниченной ответственностью "Черкесский инструментальный завод" ИНН:0901052318 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70899545 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63724744127
11504 Основные средства на конец предыдущего года724744127172
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1501000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63157347440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157347441270
12103 Запасы на конец отчетного года3881238012152478
12104 Запасы на конец предыдущего года2380121524783428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года119910860134299418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года31941342994184327
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1120735930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20735930612
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509113447146950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года578114695128260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5154150201943912953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года735419439129539039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2010201020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010201020100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1431431430
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1431431430
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27399168116490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38171164995740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4892113211380211727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года597013802117277091
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26236994437598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13844437598958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года262369956370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1384563712260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5154150201943912953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года735419439129539039
21104 Выручка за предыдущий год10106176742529623564
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10069157662003719844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37190852590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37190852590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8512211331
23403 Прочие доходы за отчетный год7560909721867
23404 Прочие доходы за предыдущий год609097218672318
23503 Прочие расходы за отчетный год3666620271981
23504 Прочие расходы за предыдущий год66202719812714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-291-57825970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-578259759340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8895131297
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год895131297631
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-299-66720844637
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-667208446372362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-299-66720840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-667208446370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-299)/Стоимость активов (5154) = -5.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-299)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.672

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 8.291

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.62), коэффициент текущей ликвидности (19.43), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Черкесский инструментальный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить