ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ" ИНН:0902002479 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16260542 ОКВЭД:22.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83470
11504 Основные средства на конец предыдущего года3470105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3470105
12103 Запасы на конец отчетного года165150122
12104 Запасы на конец предыдущего года15012264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года673
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года918963
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8963144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года262246188
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года246188210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270280258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года280258315
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года268266248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года266248294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21410
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года141021
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270280258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года280258315
21103 Выручка за отчетный год208145166
21104 Выручка за предыдущий год145166280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год194118194
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118194181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1427-28
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27-2899
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1427-28
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27-2899
23503 Прочие расходы за отчетный год12918
23504 Прочие расходы за предыдущий год91819
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218-46
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-4680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год218-46
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18-4680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (270) = 0.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (194+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (208) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (208) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 131

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 45.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.963

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 134

Х5 = Выручка/Активы = 0.77

Индекс Альтмана Z = 57.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (45.5), коэффициент быстрой ликвидности (48.5), коэффициент текущей ликвидности (131), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАРАЧАЕВСКАЯ ТИПОГРАФИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить