Открытое акционерное общество "Гормолзавод Карачаевский" ИНН:0902002863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00436884 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174581745817458
11504 Основные средства на конец предыдущего года174581745817458
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174581745817458
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174581745817458
12103 Запасы на конец отчетного года3114131
12104 Запасы на конец предыдущего года1413131
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71089
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8944
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63124
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7821778
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2177878
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года840372149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года372149176
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182981783017607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178301760717635
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года787878
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года787878
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года177411774117741
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года177411774117741
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-166-307-285
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-307-285-246
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года176531751217534
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года175121753417573
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1781780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года17800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1781780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46714073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1407362
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46714073
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1407362
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182981783017607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178301760717635
21103 Выручка за отчетный год280245725
21104 Выручка за предыдущий год45725245
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65847011
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4701196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2144-1314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1314149
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2144-13-409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13-409-387
23503 Прочие расходы за отчетный год290
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2142-22-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22-2581
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год321014
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1821-22-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22-3981
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1821-22-39
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22-3981

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1821)/Стоимость активов (18298) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (658+0+0) = 325.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2144)/Выручка (2802) = 76.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1821)/Выручка (2802) = 64.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.369

Индекс Альтмана Z = 29.981

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (76.52%), рентабельность компании (64.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Гормолзавод Карачаевский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить