Открытое акционерное общество "Карачаево-Черкесский сахарный завод" ИНН:0903006010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:56125179 ОКВЭД:15.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года291291291291
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года291291291291
11503 Основные средства на конец отчетного года8140248784959495541018102
11504 Основные средства на конец предыдущего года87849594955410181021013886
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17600416449010975866225
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1644901097586622550052
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года990319104327610596031084618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1043276105960310846181064229
12103 Запасы на конец отчетного года904732000668360497528
12104 Запасы на конец предыдущего года2000668360497528207348
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1503041108610462
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года304110861046210044
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57462513415531589303671428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13415531589303671428352355
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2212221222122212
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2212221222120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29922627331945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26273319455084
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9090904390
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9090439028957
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67054215468521686328787965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15468521686328787965603788
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1660861259012827459311872583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2590128274593118725831668017
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года140140140140140140140140
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года140140140140140140140140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-751810-619709-389773-177729
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-619709-389773-177729-105621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-611570-479469-249533-37489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-479469-249533-3748934619
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48956121002220870233531
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года121002220870233531431401
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8196274842729935508
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года27484272993550836008
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57152148486248169269039
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года148486248169269039467409
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года566161168714420541323985
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года161168714420541323985337150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220925613022871297945306065
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13022871297945306065825625
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5457713772966358
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7137729663583135
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2215279292111127472951641033
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2921111274729516410331165989
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1660861259012827459311872583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2590128274593118725831668017
21103 Выручка за отчетный год786217441445455683641002
21104 Выручка за предыдущий год441445455683641002361596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год740320479032541038642647
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год479032541038642647433107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45897-37587-85355-1645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37587-85355-1645-71511
22103 Коммерческие расходы за отчетный год562270205
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год702051915
22203 Управленческие расходы за отчетный год29759205592743120806
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20559274312080622444
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10516-58848-112786-22456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-58848-112786-22456-95870
23203 Проценты к получению за отчетный год12251225135953
23204 Проценты к получению за предыдущий год12251359531
23303 Проценты к уплате за отчетный год14946216664516703670690
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1666451670367069049721
23403 Прочие доходы за отчетный год1616743764693225812
23404 Прочие доходы за предыдущий год4376469322581220547
23503 Прочие расходы за отчетный год40552641793206420732
23504 Прочие расходы за предыдущий год64179320642073220040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-162106-284071-263595-88013
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-284071-263595-88013-145083
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-61622689781927
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год226897819271740
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-19288185-8208-500
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год185-8806-50013643
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год12517547304413116564
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год54730435331656440871
24603 Прочее за отчетный год1800410-190-768
24604 Прочее за предыдущий год410-190-76876
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-132101-229936-212044-72108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-229936-212044-72108-117931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-132101-229936-212044-72108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-229936-212044-72108-117931
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 31140140140140140140140140
32007 Величина капитала на 31-619709-389773-177729-105621
32008 Величина капитала на 31-479469-249533-3748934619
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13210122993621204472108
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13210122993621204472108
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13210122993621204472108
33218 Убыток (ИТОГО)13210122993621204472108
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 31140140140140140140140140
33007 Величина капитала на 31-751810-619709-389773-177729
33008 Величина капитала на 31-611570-479469-249533-37489
36003 Чистые активы на 31-611570-479469-249533-37489
36004 Чистые активы на 31-479469-249533-3748934619
41103 Поступления – всего за отчетный год4470243004055970771242578
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3933561315485587891128373
41193 Прочие поступления за отчетный год5366816871938288114205
41203 Платежи – всего за отчетный год4858003011925822482012413
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2987582043083767381840117
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70689127366634165811
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9841414896655822
41293 Прочие платежи за отчетный год11536984007341003483
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-38776-78714829-769835
42103 Поступления – всего за отчетный год18400011752
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год18090011751
42193 Прочие поступления за отчетный год31000
42203 Платежи – всего за отчетный год60330392820277
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год60330392818065
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-41930-3928-8525
43103 Поступления – всего за отчетный год629191461942173502104986
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год629191461942173502104986
43203 Платежи – всего за отчетный год195851428132301631329760
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год195851428132300111329760
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год433343381-12813775226
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3652594-1912-3134

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-132101)/Стоимость активов (1660861) = -7.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (740320+5622+29759) = 1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10516)/Выручка (786217) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-132101)/Выручка (786217) = -16.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.269

Х5 = Выручка/Активы = 0.473

Индекс Альтмана Z = -0.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.37), рентабельность продукции (1.34%), рентабельность компании (-16.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Карачаево-Черкесский сахарный завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить