Общество с ограниченной ответственностью Предприятие "СТЭЛЛА" ИНН:0904002322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:57817637 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10610618
11504 Основные средства на конец предыдущего года1061818
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10610618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1061818
12103 Запасы на конец отчетного года553640709
12104 Запасы на конец предыдущего года640709830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73821
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года382169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года569678730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года678730926
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года675784748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года784748944
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года494949
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года494949
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года527502494
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года502494551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года576551543
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года551543600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61416
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года141611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года93219189
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219189333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99233205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233205344
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года675784748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года784748944
21103 Выручка за отчетный год295023122428
21104 Выручка за предыдущий год285024281906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год246018972113
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243521131602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год490415315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415315304
22103 Коммерческие расходы за отчетный год465405301
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год405301274
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год251014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год101030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2510-86
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10-8630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8-8612
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год258-86
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8-8612

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (675) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2460+465+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (2950) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (2950) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.818

Индекс Альтмана Z = 11.103

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (5.75), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Предприятие СТЭЛЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить