Общество с ограниченной ответственностью "Комета" ИНН:0904005186 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44637419 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года728776338510
11504 Основные средства на конец предыдущего года763385189511
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года728776338510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года763385189511
12103 Запасы на конец отчетного года397939023252
12104 Запасы на конец предыдущего года390232523063
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397939023260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года390232523065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года112661153511770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115351177012576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года188000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года207500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года190521001661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210016611146
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9361943510109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94351010911430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9361943510109
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94351010911430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года112661153511770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115351177012576
21103 Выручка за отчетный год533179356900
21104 Выручка за предыдущий год793569002021
21203 Себестоимость продаж за отчетный год453569906300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год699063001762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год796945600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год945600259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год796945600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год945600259
23503 Прочие расходы за отчетный год991800259
23504 Прочие расходы за предыдущий год8002590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-195145548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год145548459
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год503327
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19595515
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год95515432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Комета

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Комета

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-195)/Стоимость активов (11266) = -1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (796)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4535+0+0) = 17.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (796)/Выручка (5331) = 14.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Комета

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-195)/Выручка (5331) = -3.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Комета

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Комета

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Индекс Альтмана Z = -3.091

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Комета

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (14.93%), рентабельность компании (-3.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Комета

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить