Карачаевское районное потребительское общество ИНН:0905000127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01632392 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года274427442744
11504 Основные средства на конец предыдущего года274427442744
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года274427442744
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года274427442744
12103 Запасы на конец отчетного года488549174703
12104 Запасы на конец предыдущего года491747034457
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года549658897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6588975843
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года543455755600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5575560010300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года817883198344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8319834413044
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года294628920
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года294628920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-298-2560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-256-1800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года264826902766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года269027662902
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года383838
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года383838
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года383838
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года383838
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161116111611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года161116112009
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года388139803929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года398039298095
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года549255915540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5591554010104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года817883198344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8319834413044
21103 Выручка за отчетный год138921315036273
21104 Выручка за предыдущий год131503627339340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112031078236289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107822974439310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26892368-16
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2368652930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год261523350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год233565450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7433-16
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33-1630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7433-136
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33-16-77
24603 Прочее за отчетный год1161090
24604 Прочее за предыдущий год1091200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-76-136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-76-136-77
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-76-1360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаевское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Карачаевское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Карачаевское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (8178) = -0.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Карачаевское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11203+2615+0) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Карачаевское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (13892) = 0.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Карачаевское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (13892) = -0.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Карачаевское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаевское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаевское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаевское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаевское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.19

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.479

Индекс Альтмана Z = 1.794

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.794<2.6)

Оценка риска банкротства Карачаевское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (0.53%), рентабельность компании (-0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Карачаевское районное потребительское общество

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить