Общество с ограниченной ответственностью "Компас" ИНН:0905000952 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33481279 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1177536634534
11504 Основные средства на конец предыдущего года366345345298
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1177536634534
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года366345345298
12103 Запасы на конец отчетного года168989
12104 Запасы на конец предыдущего года8989367
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года205154150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15415019
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341426465611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264656113241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363528895850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288958503627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15410655210384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6552103848925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1484057249567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года572495678338
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года570828817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года828817587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570828817
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года828817587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15410655210384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6552103848925
21103 Выручка за отчетный год156211626314515
21104 Выручка за предыдущий год162631451512374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год153431584711154
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год158471115411088
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2784163361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41633611286
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2784163361
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41633611286
23503 Прочие расходы за отчетный год99331672
23504 Прочие расходы за предыдущий год3316722210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1793831689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3831689-924
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203161460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161460215
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-242221229
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2221229-1139

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Компас

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Компас

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Компас

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (15410) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Компас

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15343+0+0) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Компас

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (15621) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Компас

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (15621) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Компас

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компас

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компас

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Компас

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Компас

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.035

Х5 = Выручка/Активы = 1.014

Индекс Альтмана Z = 12.125

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Компас

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.99), коэффициент быстрой ликвидности (6.35), коэффициент текущей ликвидности (6.38), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (1.78%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Компас

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить