Открытое акционерное общество Корпорация "Камос" ИНН:0905005679 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:44636302 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года340903964746788167479
11504 Основные средства на конец предыдущего года3964646788167479189197
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15596155961559615596
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15596155961559615596
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2981453049016122
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4530490161227808
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года526665977267284189196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5977267284189196212601
12103 Запасы на конец отчетного года65936745931411513
12104 Запасы на конец предыдущего года674693141151321244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49560497626140622634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49761614062263416476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491363235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1363235373
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года374206439
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года74206439809
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56204567177096134621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56717709613462138901
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108870116490138245223817
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116490138245223817251502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года91035910359103591035
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года91035910359103572930
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года209082090822002125025
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2090822002125025143209
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-138060-129513-124563-134604
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-129512-124563-134604-99953
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-26117-17570-1152681455
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17570-1152681455116186
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года108504108504108504108504
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года108504108504108504108504
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года-369-370-333-169
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года-370-333-169-3890
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года108136108135108171108335
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108135108171108335104614
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13036130361303613036
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1303613036130364068
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13815128892856420990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12889285642099026634
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26851259254160034026
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25925416003402630702
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108870116490138245223817
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116490138245223817251502
21103 Выручка за отчетный год319376887283181
21104 Выручка за предыдущий год37688728318113882
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37168242156239160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год824915623916019686
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3397-4474-6895-5979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4481-6895-5979-5804
22103 Коммерческие расходы за отчетный год34187477161
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год187477161548
22203 Управленческие расходы за отчетный год54815927837311451
22204 Управленческие расходы за предыдущий год592783731145112139
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8912-10588-15745-17591
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10595-15745-17591-18491
23403 Прочие доходы за отчетный год3627149326436944673
23404 Прочие доходы за предыдущий год13108643694467345821
23503 Прочие расходы за отчетный год32781005514054846966
23504 Прочие расходы за предыдущий год82231405484696610569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8563-5711-91924-29064
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5710-91924-290645043
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год542-1476-194420
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1476-19442-64600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1-37-164-1194
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-37-164-11940
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год758-371-1221-1776
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-369-1221-1776-1153
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7806-6045-92981-29646
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6042-92981-296463092
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-1094-103023-18184-21930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-7806-7139-196004-47830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7136-196004-47830-18838

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7806)/Стоимость активов (108870) = -7.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3716+34+5481) = -96.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8912)/Выручка (319) = -2793.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7806)/Выручка (319) = -2447.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.193

Х5 = Выручка/Активы = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.106

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.24), рентабельность продукции (-2793.73%), рентабельность компании (-2447.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Корпорация Камос

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить