Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие "Племенной завод имени Османа Касаева" ИНН:0905007179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00572512 ОКВЭД:01.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8084119033041227083
11504 Основные средства на конец предыдущего года11903304122708323512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8084119033041227083
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11903304122708323512
12103 Запасы на конец отчетного года71097619101524
12104 Запасы на конец предыдущего года97619101524618
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3276335933743700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3359337437002212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3986433552895309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4335528953092870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12070162383570132392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16238357013239226382
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года622622622622
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года622622622622
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года12421125711257112571
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года12571125711257112772
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12137-8442-2522-2862
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8442-2522-28624008
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90647511067110331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4751106711033117402
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2068206820682068
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2068206820682068
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года909694192296219993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года941922962199936912
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11164114872503022061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1148725030220618980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12070162383570132392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16238357013239226382
21103 Выручка за отчетный год31331770551916296
21104 Выручка за предыдущий год177055191629613198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570321669597813100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2166959781310019570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2570-3964-787-6804
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3964-787-6804-6372
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2570-3964-787-6804
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3964-787-6804-6372
23403 Прочие доходы за отчетный год80022251918
23503 Прочие расходы за отчетный год1205195610981984
23504 Прочие расходы за предыдущий год1956109819844034
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3695-5920340-6870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5920340-6870-5499
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3695-5920340-6870
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5920340-6870-5499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3695-5920340-6870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5920340-6870-5499
32003 Величина капитала на 31622622622622
32005 Величина капитала на 3112571125711257112772
32007 Величина капитала на 31-8442-2522-28614008
32008 Величина капитала на 314751106711033117402
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)15000201
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3695592006870
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3845592007071
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3695592006870
33218 Убыток (ИТОГО)3695592006870
33003 Величина капитала на 31622622622622
33005 Величина капитала на 3112421125711257112571
33007 Величина капитала на 31-12137-8442-2522-2862
33008 Величина капитала на 3190647511067110331
36003 Чистые активы на 3190647511067110331
36004 Чистые активы на 314751106711033117402
41103 Поступления – всего за отчетный год249660951918214
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год249660929666296
41203 Платежи – всего за отчетный год257660818157969
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5264556732284
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20501536832973
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8013376245
42103 Поступления – всего за отчетный год8000150
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8000150
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год80-6-3456-200
43103 Поступления – всего за отчетный год8121600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8121600
43203 Платежи – всего за отчетный год8121600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8121600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Прибыль

Прибыль Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Чистые активы

Чистые активы Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3695)/Стоимость активов (12070) = -30.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5703+0+0) = -45.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2570)/Выручка (3133) = -82.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3695)/Выручка (3133) = -117.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.306

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.306

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.081

Индекс Альтмана Z = -5.744

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-82.03%), рентабельность компании (-117.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Карачаево-Черкеское республиканское государственное унитарное предприятие Племенной завод имени Османа Касаева

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить