Общество с ограниченной ответственностью "АБК" ИНН:0906010368 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33496720 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27898
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2011267
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1288108
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5200
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2011267
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1288108
21103 Выручка за отчетный год19116494
21104 Выручка за предыдущий год1649447
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179117114
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год152114111
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1247-20
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12-20-64
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1247-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12-20-64
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1215-75
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12-72-117
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2-78-118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АБК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АБК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (201) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (179+0+0) = 6.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (191) = 6.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АБК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (191) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АБК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АБК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.259

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = 2.157

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.157<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АБК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (6.28%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АБК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить