Закрытое акционерное общество "Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова" ИНН:0909000167 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05296413 ОКВЭД:26.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1460494071221514095
11504 Основные средства на конец предыдущего года9407122151409518465
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года163163163163
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года163163163163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1476795701237814258
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9570123781425818628
12103 Запасы на конец отчетного года4169468663174933
12104 Запасы на конец предыдущего года4686631749332767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5023672239373668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6722393736685003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года76374210103117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года742101031171034
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9955121501126411718
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1215011264117188804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24722217202364225976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21720236422597627432
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года9999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года9999
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14897149321493815008
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14932149381500815008
13603 Резервный капитал на конец отчетного года832832832832
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года832832832832
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-41475-33950-22854-15617
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33950-22854-15617-18275
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25737-18177-7075232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18177-7075232-2426
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года41520000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года449449449449
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года449449449449
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года41969449449449
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года449449449449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года32044236041719423791
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8490740466648101
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7404666481015618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8490394483026825295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39448302682529529409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24722217202364225976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21720236422597627432
21103 Выручка за отчетный год83985829618899093400
21104 Выручка за предыдущий год82961889909340069694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89216924989310289231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92498931028923175878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5231-9537-41124169
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9537-41124169-6184
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4601702801276
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17028012762655
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5691-9707-43922893
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9707-43922893-8839
23403 Прочие доходы за отчетный год1325269981
23404 Прочие доходы за предыдущий год252699811343
23503 Прочие расходы за отчетный год3123732764537
23504 Прочие расходы за предыдущий год37327645371471
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5990-10055-68873337
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10055-68873337-8967
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год252306300302
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306300302322
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6242-10361-71873035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10361-71873035-9289
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6242-10361-71873035
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10361-71873035-9289
32003 Величина капитала на 319999
32005 Величина капитала на 3114932149381500815008
32006 Величина капитала на 31832832832832
32007 Величина капитала на 31-33950-22854-15617-18275
32008 Величина капитала на 31-18177-7075232-2426
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356703035
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)356703035
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356700
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)356700
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)356700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7560111027307377
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7595111087377377
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62421036171870
33218 Убыток (ИТОГО)62421036171870
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)356700
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)356700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1318741120377
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1318741120377
33003 Величина капитала на 319999
33005 Величина капитала на 3114897149321493815008
33006 Величина капитала на 31832832832832
33007 Величина капитала на 31-41475-33950-22854-15617
33008 Величина капитала на 31-25737-18177-7075232
36003 Чистые активы на 31-25737-18177-7075232
36004 Чистые активы на 31-18177-7075232-2426
41103 Поступления – всего за отчетный год9697386889102861112757
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9690386725101715111095
41193 Прочие поступления за отчетный год701641146676
41203 Платежи – всего за отчетный год9814394827106457104205
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год58372526946226763561
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20984217542107920686
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год322650279206
41293 Прочие платежи за отчетный год18465197292283219752
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1170-7938-35968552
42103 Поступления – всего за отчетный год1530400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1530400
42203 Платежи – всего за отчетный год83008002800565
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год83008002800565
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8285-770-2760-565
43103 Поступления – всего за отчетный год9476903042493096
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год9476903042493096
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год947684404249-5904
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период21-268-21072083

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6242)/Стоимость активов (24722) = -25.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89216+460+0) = -6.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5691)/Выручка (83985) = -6.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6242)/Выручка (83985) = -7.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.252

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.242

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.51

Х5 = Выручка/Активы = 3.397

Индекс Альтмана Z = 2.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.253<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (-6.78%), рентабельность компании (-7.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Усть-Джегутинский гипсовый комбинат им. Р.А. Джанибекова

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить