Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Спектр" ИНН:0909000640 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24447674 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года545855745690
11504 Основные средства на конец предыдущего года557456900
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года789140940
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года409400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1334996685690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года966856900
12103 Запасы на конец отчетного года52510882316
12104 Запасы на конец предыдущего года108823160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52039145492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391454920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1224566166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года245661660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1057745813974
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7458139740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года144061712619664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17126196640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года136221441716513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14417165130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78412093151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120931510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78427093151
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года270931510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года144061712619664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17126196640
21103 Выручка за отчетный год59751687642096
21104 Выручка за предыдущий год16876420960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69151770919709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17709197090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-940-83322387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-833223870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-940-83322387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-833223870
23403 Прочие доходы за отчетный год2700100
23503 Прочие расходы за отчетный год1387573642
23504 Прочие расходы за предыдущий год75736420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-808-159018845
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1590188450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1875062532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50625320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-995-209616313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2096163130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-995)/Стоимость активов (14406) = -6.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6915+0+0) = -13.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-940)/Выручка (5975) = -15.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-995)/Выручка (5975) = -16.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.019

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.375

Индекс Альтмана Z = 17.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (10.74), коэффициент текущей ликвидности (11.41), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-15.73%), рентабельность компании (-16.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие Спектр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить