Открытое акционерное общество "Строительная фирма "МИЗАМ" ИНН:0909000858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05212385 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3265335840235302
11504 Основные средства на конец предыдущего года3358402353026859
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3265335840230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3358402353020
12103 Запасы на конец отчетного года67636171962519856486
12104 Запасы на конец предыдущего года171962519856486520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года156361600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3616013210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23255149810197022314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4981019702088010935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14610792710190841558
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107927101908415581914
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3004891749691292360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1749691292361203580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года303754178327133259125660
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17832713325912566020228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2629262926290
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2629262926290
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1001001000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2206716512119020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года165121190246820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2479719242146327412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192421463274126195
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года463768300304368
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года83003343685720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22953572962115430110612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года729621154301106124971
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3046312031940
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3120319432680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2789571590851186270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1590851186271182480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года303754178327133259125660
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17832713325912566020228
21103 Выручка за отчетный год266182217030241995214184
21104 Выручка за предыдущий год21703024199521418495268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год257453209098226262212533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20909822810221253394257
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87297932157330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79321389316510
22203 Управленческие расходы за отчетный год1714209444930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2094449300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год70155838112400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5838940016510
23503 Прочие расходы за отчетный год71762215130
23504 Прочие расходы за предыдущий год760130136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6944576290250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5762902515210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год138911521805304
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11521805304175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5555461072201217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год461072201217700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5555461072200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4610722012170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5555)/Стоимость активов (303754) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (257453+0+1714) = 2.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7015)/Выручка (266182) = 2.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5555)/Выручка (266182) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.089

Индекс Альтмана Z = 1.842

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.842<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.64%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Строительная фирма МИЗАМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить