Потребительское общество "Универмаг" Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ ИНН:0909011962 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33502780 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137158166
11504 Основные средства на конец предыдущего года1581660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137158166
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1581660
12103 Запасы на конец отчетного года920810751
12104 Запасы на конец предыдущего года8107510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года923813754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8137540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1060971920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9719200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года552
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151512
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1045956908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9569080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1045956908
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9569080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1060971920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9719200
21103 Выручка за отчетный год118711441205
21104 Выручка за предыдущий год114412050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год118411411203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114112030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24603 Прочее за отчетный год300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год320

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Прибыль

Прибыль Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1060) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1184+0+0) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (1187) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1187) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.72

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.25%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Потребительское общество Универмаг Усть-Джегутинского районного союза потребительских обществ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить