Открытое акционерное общество "Хабезский гипсовый завод" ИНН:0910003701 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33494550 ОКВЭД:26.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24952646913413942045425
11504 Основные средства на конец предыдущего года20073611154010507752140
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1013598140
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года598000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года59675000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1381432788000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3102144697321394340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3394771394201050770
12103 Запасы на конец отчетного года41264129047459482
12104 Запасы на конец предыдущего года6653574597008873
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года573880650
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1250000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года95873579191245613705
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450312489137011001
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19226760358984379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7603589843796594
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52110190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года30560190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года161641117232191230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8294719132277990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года471855586964158557132643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года422424158552132876115363
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7676760
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7676760
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3870338703387020
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года38703000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4034828658210920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2865821092152930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года791271856675987054164
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67437598715407151210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3053363487300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34873000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года33314815940
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года481594890
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года162010077
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года32486839688940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3968894890
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4278321075076026558
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678603573316433322612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311021612882292732565
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67860361609985930
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31529998587787170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года471855586964158557132643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года422424158552132876115363
21103 Выручка за отчетный год513946383929237205153144
21104 Выручка за предыдущий год383929237205153144105199
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386425361766221832143358
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36176622183214344199249
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12752122163153730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год221631537397030
22103 Коммерческие расходы за отчетный год20415000
22203 Управленческие расходы за отчетный год68602000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3850422163153730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год221631537397030
23303 Проценты к уплате за отчетный год4761396028313495
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3960284334950
23403 Прочие доходы за отчетный год921769410072980
23404 Прочие доходы за предыдущий год694100729801196
23503 Прочие расходы за отчетный год30963944049453865
23504 Прочие расходы за предыдущий год9440528638682944
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11997945786040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9457825153200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2206189117952553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год189116501009840
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1484050
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4150140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11690756659262853
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7566570727623362
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11690756659260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7566570727620
32003 Величина капитала на 3176000
32005 Величина капитала на 3138703000
32007 Величина капитала на 3128658000
32008 Величина капитала на 3167437000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11690000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11690000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11690000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11690000
33003 Величина капитала на 3176000
33005 Величина капитала на 3138703000
33007 Величина капитала на 3140348000
33008 Величина капитала на 3179127000
36003 Чистые активы на 3179103000
36004 Чистые активы на 3167437000
41103 Поступления – всего за отчетный год569092000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год566859000
41193 Прочие поступления за отчетный год2233000
41203 Платежи – всего за отчетный год506755000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год454225000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23618000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4761000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8734000
41293 Прочие платежи за отчетный год15417000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год62337000
42103 Поступления – всего за отчетный год967000
42193 Прочие поступления за отчетный год967000
42203 Платежи – всего за отчетный год30552000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год30552000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-29585000
43103 Поступления – всего за отчетный год13788000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год13788000
43203 Платежи – всего за отчетный год34923000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год34923000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21135000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11617000
62503 Прочие за отчетный год967000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год967000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год967000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год967000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11690)/Стоимость активов (471855) = 2.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (386425+20415+68602) = 8.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38504)/Выручка (513946) = 7.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11690)/Выручка (513946) = 2.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.201

Х5 = Выручка/Активы = 1.089

Индекс Альтмана Z = 1.413

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.413<2.9)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (7.49%), рентабельность компании (2.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Хабезский гипсовый завод

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить