Общество с ограниченной ответственностью фирма "Малахит" ИНН:0910006621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24462455 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4457472212719
11504 Основные средства на конец предыдущего года47221221412550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4457472212719
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47221221412550
12103 Запасы на конец отчетного года51371324
12104 Запасы на конец предыдущего года71324135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9515400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года157940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137619
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74592743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года921137175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5202481413462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48141335112725
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3449341312179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34131192512725
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года102310421283
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года104212830
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года102310421283
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года104212830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3582540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3721050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1051430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7303590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3591430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5202481413462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48141335112725
21103 Выручка за отчетный год12185781641
21104 Выручка за предыдущий год57838640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11064111899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41125990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112167-258
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16712650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год112167-258
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16712650
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1902150
23503 Прочие расходы за отчетный год66824
23504 Прочие расходы за предыдущий год8240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46-31-497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3110260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год172320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36-48-546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-487940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (5202) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1106+0+0) = 10.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (1218) = 9.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (1218) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.072

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.967

Х5 = Выручка/Активы = 0.234

Индекс Альтмана Z = 1.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.2%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма Малахит

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить