Открытое акционерное общество Племрепродуктор "Зеленчукский" ИНН:0912000329 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24451351 ОКВЭД:01.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1348651260633268823324
11504 Основные средства на конец предыдущего года126063326882332424632
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года104261766356026920491
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7663560269204910
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2391262026989295743815
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202698929574381524632
12103 Запасы на конец отчетного года89834722415137242305
12104 Запасы на конец предыдущего года72241513724230537289
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22471439743793269
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14397437932691704
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41562718138433640353
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года71813843364035322113
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10023387154472696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33871544726964244
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13464516183815553488623
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1618381555348862365350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373771364536248491132438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36453624849113243889982
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года759759759759
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года759759759759
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года15922159221592215922
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года15922159221592215922
13603 Резервный капитал на конец отчетного года38383838
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года38383838
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13722912369211860985172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1236921186098517262354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года153948140411135328101891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14041113532810189179073
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18136819054478544544
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19054478544544544
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года18136819054478544544
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19054478544544544
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года140015400174000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38455321811921912603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32181192191260310365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38455335813461930003
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33581346193000310365
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373771364536248491132438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36453624849113243889982
21103 Выручка за отчетный год14367110557911398193308
21104 Выручка за предыдущий год1055791139819330878414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126899947649430974918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94764943097491879917
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16772108151967218390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108151967218390-1503
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16772108151967218390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108151967218390-1503
23203 Проценты к получению за отчетный год63332676
23204 Проценты к получению за предыдущий год33267656
23303 Проценты к уплате за отчетный год2321513662185719
23304 Проценты к уплате за предыдущий год136621857190
23403 Прочие доходы за отчетный год2302611500173325250
23404 Прочие доходы за предыдущий год115001733252508679
23503 Прочие расходы за отчетный год26702256669274
23504 Прочие расходы за предыдущий год2256669274716
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1397664303450423423
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год643034504234236516
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год266691284
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69128446
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1371063613449223339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год636334492233396470
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1371063613449246678
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6361344922333912940
32003 Величина капитала на 31759759759759
32005 Величина капитала на 3115922159221592215922
32006 Величина капитала на 3138383838
32007 Величина капитала на 311236921186098517262354
32008 Величина капитала на 3114041113532810189179073
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1371063613449223339
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1371063613449223339
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17312781055521
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17312781055521
33003 Величина капитала на 31759759759759
33005 Величина капитала на 3115922159221592215922
33006 Величина капитала на 3138383838
33007 Величина капитала на 3113722912369211860985172
33008 Величина капитала на 31153948140411135328101891
36003 Чистые активы на 31153948140411135328101891
36004 Чистые активы на 3114041113532810189179073
41103 Поступления – всего за отчетный год191657139063149936123928
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год155625113670124683101530
41193 Прочие поступления за отчетный год36032253932525322398
41203 Платежи – всего за отчетный год167712203553185873105150
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10510214485115187184779
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24163228101832015016
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год232151366218570
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год127691284
41293 Прочие платежи за отчетный год1510522161138135271
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23945-64490-3593718778
42203 Платежи – всего за отчетный год15754495703331220326
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год15754495703331220326
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-15754-49570-33312-20326
43203 Платежи – всего за отчетный год10576000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10576000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-10576102000820000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2385-1206012751-1548

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13710)/Стоимость активов (373771) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126899+0+0) = 13.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16772)/Выручка (143671) = 11.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13710)/Выручка (143671) = 9.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.7

Индекс Альтмана Z = 2.79

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (3.5), коэффициент наличия собственных средств (0.41), рентабельность продукции (11.67%), рентабельность компании (9.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Племрепродуктор Зеленчукский

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить