Общество с ограниченной ответственностью фирма "ЛВ и С" ИНН:0912000784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78431296 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года271862718646686
11504 Основные средства на конец предыдущего года271864668646463
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271862718646686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года271864668646463
12103 Запасы на конец отчетного года211192105953431
12104 Запасы на конец предыдущего года210595343121153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20000200000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5018725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года187251025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411694124653456
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года412465345622178
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6835568432100142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6843210014268641
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года252525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года252525
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года360336033603
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года360336033603
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года195001950019500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года195001950019500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года174174174
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года174174174
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года494936698
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года493669825839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233512335160000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года233516000049141
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года150441504417792
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года150441779219500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года150441504417792
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года150441779219500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184601846022350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18460223500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11500115770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1157700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года299603003722350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30037223500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6835568432100142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6843210014268641
21103 Выручка за отчетный год1019080730104341
21104 Выручка за предыдущий год8073010434192960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100347012086982
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год701208698278333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1561061017359
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106101735914627
22103 Коммерческие расходы за отчетный год120647920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год647920885
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36996316439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99631643913742
23304 Проценты к уплате за предыдущий год276240502006
23404 Прочие доходы за предыдущий год20100120
23503 Прочие расходы за отчетный год365781630
23504 Прочие расходы за предыдущий год57816301512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год66431085910344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66431085910185
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66431085910185

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (68355) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10034+120+0) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (10190) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (10190) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.434

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.519

Индекс Альтмана Z = 3.392

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0.35%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма ЛВ и С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить