Общество с ограниченной ответственностью "Диана" ИНН:0912000897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78432462 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1501515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1501515
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1515150
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1515150
12103 Запасы на конец отчетного года320345203322
12104 Запасы на конец предыдущего года345203322219
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3203452210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3452213220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года335360236337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года360236337254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70372595
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37772559
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265323159124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года323159124196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2653232110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3231593120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года335360236337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года360236337254
21103 Выручка за отчетный год1839112810251645
21104 Выручка за предыдущий год1128102516451439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141011169731575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73197315851405
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42912520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39752600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42912520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39752600
23503 Прочие расходы за отчетный год384000
23504 Прочие расходы за предыдущий год385000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4512520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1252600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45125270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12526034

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Диана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Диана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (335) = 13.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (429)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1410+0+0) = 30.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (429)/Выручка (1839) = 23.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Диана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (1839) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Диана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Диана

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.134

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.264

Индекс Альтмана Z = 2.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Диана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (23.33%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Диана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить