МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРИОН" ИНН:0912001594 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96201803 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41033
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41033
12103 Запасы на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67145115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года145115100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31745
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года102219120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219120100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143219153
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219153100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года511439
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года114390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года105214139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года214139100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143219153
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219153100
21103 Выручка за отчетный год9661042865
21104 Выручка за предыдущий год10428650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год497376342
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3763420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год469666523
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6665230
22203 Управленческие расходы за отчетный год577496476
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4964760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10817047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год170470
23503 Прочие расходы за отчетный год3710230
23504 Прочие расходы за предыдущий год102340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1456817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1456813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1456813
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6890
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31114390
32008 Величина капитала на 31214139100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10900
33218 Убыток (ИТОГО)10900
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31511439
33008 Величина капитала на 31105214139
36003 Чистые активы на 31105214139
36004 Чистые активы на 31214139100
41103 Поступления – всего за отчетный год9711042865
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9711042865
41203 Платежи – всего за отчетный год1014973869
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год161176265
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год579533600
41293 Прочие платежи за отчетный год2742640
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4369-4
43103 Поступления – всего за отчетный год97100
43193 Прочие поступления за отчетный год97100
43203 Платежи – всего за отчетный год101400
43293 Прочие платежи за отчетный год101400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8669-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-145)/Стоимость активов (143) = -101.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (497+0+577) = -10.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-108)/Выручка (966) = -11.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-145)/Выручка (966) = -15.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.448

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.763

Х5 = Выручка/Активы = 6.755

Индекс Альтмана Z = 4.214

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.82), коэффициент быстрой ликвидности (2.58), коэффициент текущей ликвидности (2.68), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (-11.18%), рентабельность компании (-15.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ОРИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить