Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие "Зеленчукский лесхоз" ИНН:0912001964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80904678 ОКВЭД:02.02.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года264498636
11504 Основные средства на конец предыдущего года4986360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года264498636
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4986360
12103 Запасы на конец отчетного года8301561452
12104 Запасы на конец предыдущего года15614520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227311292345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112923450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года310312853882
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года128538820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336717834518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178345180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года550550550
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5505500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8084-8556-8556
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8556-85560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7534-8006-8006
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8006-80060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10884910311868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9103118680
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года17017
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6866360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10901978912524
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9789125240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336717834518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178345180
21103 Выручка за отчетный год75091646931
21104 Выручка за предыдущий год916474850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год90792484899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год924863250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-157-842032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8411600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-157-842032
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8411600
23404 Прочие доходы за предыдущий год847000
23503 Прочие расходы за отчетный год2030811
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36001921
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-36001921
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-36001921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Прибыль

Прибыль Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Чистые активы

Чистые активы Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-360)/Стоимость активов (3367) = -10.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (907+0+0) = -17.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-157)/Выручка (750) = -20.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-360)/Выручка (750) = -48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.311

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.107

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.691

Индекс Альтмана Z = -16.954

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.24), рентабельность продукции (-20.93%), рентабельность компании (-48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Карачаево-Черкесское республиканское государственное унитарное предприятие Зеленчукский лесхоз

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить