Общество с ограниченной ответственностью "Кедр" ИНН:0912002686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:60223717 ОКВЭД:01.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года121413411294
11504 Основные средства на конец предыдущего года134112941404
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121413411294
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134112941404
12103 Запасы на конец отчетного года628457727
12104 Запасы на конец предыдущего года457727815
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года171764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года176439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года645483802
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года483802887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года185918242096
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182420962291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-299119342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119342229
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года158158158
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158158158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200015471596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154715961904
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года215817051754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года170517542062
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года185918242096
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182420962291
21103 Выручка за отчетный год186352415
21104 Выручка за предыдущий год352415855
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85360314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3603141329
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год101-8101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8101-474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год101-8101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8101-474
23404 Прочие доходы за предыдущий год438242415
23503 Прочие расходы за отчетный год519651228
23504 Прочие расходы за предыдущий год651228120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-418-222115
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-221115-179
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-418-223113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-223113-179

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-418)/Стоимость активов (1859) = -22.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85+0+0) = 118.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (186) = 54.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-418)/Выручка (186) = -224.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.139

Индекс Альтмана Z = -7.174

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (54.3%), рентабельность компании (-224.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кедр

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить