Открытое акционерное общество "Водоканал" ИНН:0914000123 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73655694 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24708745562946730165
11504 Основные средства на конец предыдущего года74556294673016571126
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года99298611273171
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9861127200213
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года146021000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года171721755423059433336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75542305943036571339
12103 Запасы на конец отчетного года89044731951137314983
12104 Запасы на конец предыдущего года73195113731498321333
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года171590
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1590193
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110964800498619770442
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80049861977341347549
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3859405120114432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4051201144324317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3983803862692
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3803862692445
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2042821576909997692549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года157690999769552073837
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года376003233232130570125885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233232130570125885145176
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33415334153341533415
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33415334153341533415
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1235123512351235
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1235123512351235
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3427642194163857
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года64219416385718932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38077410714406638507
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41071440663850753582
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121715854851475114751
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года85485147511475114751
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года12189112175
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года89112175254
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121836855741486314926
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года85574148631492615005
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5430534253342482238
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года342533424822382227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161092714023549969336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года71402354996933673408
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года693754821878
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года754821878954
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года178107300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2160901065877164172452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106587716417245276589
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года376003233232130570125885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233232130570125885145176
21103 Выручка за отчетный год273532258074245764236477
21104 Выручка за предыдущий год258074245764236477237434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год281416248353228151249273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248353228151249273235248
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7884972117613-12796
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год972117613-127962186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7884972117613-12796
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год972117613-127962186
23203 Проценты к получению за отчетный год25000
23303 Проценты к уплате за отчетный год65151011
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5101111
23403 Прочие доходы за отчетный год813515059652242948
23404 Прочие доходы за предыдущий год1505965224294833661
23503 Прочие расходы за отчетный год2355276511671948253
23504 Прочие расходы за предыдущий год27651167194825324472
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2730-28767406-18112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28767406-1811211364
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год322345-79
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год23630-84
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год60-18412958
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-9603037-3
24603 Прочее за отчетный год23896690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2994-29955433-15075
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29955559-150758452
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2994-29955433-15075
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29955559-150758452
32003 Величина капитала на 3133415334153341533415
32006 Величина капитала на 311235123512351235
32007 Величина капитала на 3164219416385718932
32008 Величина капитала на 3141071440663850753582
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29942995015075
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29942995015075
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))29942995015075
33218 Убыток (ИТОГО)29942995015075
33003 Величина капитала на 3133415334153341533415
33006 Величина капитала на 311235123512351235
33007 Величина капитала на 313427642194163857
33008 Величина капитала на 3138077410714406638507
36003 Чистые активы на 3138077418254488839385
36004 Чистые активы на 3141071448883838554537
41103 Поступления – всего за отчетный год289208283412273777250375
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1844218390231988249852
41193 Прочие поступления за отчетный год27076626502241789523
41203 Платежи – всего за отчетный год347695352106276200250140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год170034170996118229135387
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год90140860357518064522
41293 Прочие платежи за отчетный год87521950758277349172
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-58487-68694-2423235
43103 Поступления – всего за отчетный год582957073420
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год582957073400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год582957073420
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1922039-2421115

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Водоканал

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Водоканал

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Водоканал

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2994)/Стоимость активов (376003) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Водоканал

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (281416+0+0) = -2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Водоканал

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7884)/Выручка (273532) = -2.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Водоканал

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2994)/Выручка (273532) = -1.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Водоканал

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Водоканал

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Водоканал

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Водоканал

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Водоканал

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.115

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 0.8

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Водоканал

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-2.88%), рентабельность компании (-1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Водоканал

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить