Закрытое акционерное общество "РУСТОНА" ИНН:0916000136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73657452 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года562604943972
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года59894397221
11503 Основные средства на конец отчетного года226157238145239410153253
11504 Основные средства на конец предыдущего года24640923941017291735040
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4488427844143608127
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года309691436056481354
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года271603266594254713162352
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27797625471317953736415
12103 Запасы на конец отчетного года265433411913520727
12104 Запасы на конец предыдущего года2569413520754438
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42127748855718817
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года971385572056627644
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года601138211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5113821119175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30761420732329821059
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35412232982291462161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года302364308667278011183411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31338827801120245198576
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-146816-69444-26773-32026
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-88419-26773-16267-3094
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-146716-69344-26673-31926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-88319-26673-16167-2994
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года399803300416274477200794
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31515823065520079497117
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года131071501257012485
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1339857015701420
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года412910345209285548203279
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32855724172620649597537
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3617124455190391799
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года73151190391864245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36171328021913612058
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7315162958121234033
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года302364308667278011183411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31338827801120245198576
21103 Выручка за отчетный год453842836641770
21104 Выручка за предыдущий год45795417700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395152250167070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39283670700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год58695865-25300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6512-253000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14964104045380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1080853800
22203 Управленческие расходы за отчетный год376881039682959519
22204 Управленческие расходы за предыдущий год256418295870774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-46783-14935-11363-9519
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29937-11363-8707-74
23303 Проценты к уплате за отчетный год3768835120380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год206423800
23403 Прочие доходы за отчетный год178642522880
23404 Прочие доходы за предыдущий год98288010
23503 Прочие расходы за отчетный год56056127184716466
23504 Прочие расходы за предыдущий год5062184741223506
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72212-55930-12960-25985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-55543-12960-12829-3570
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-291931112278
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-4031-4427350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год139161348487144456
24603 Прочее за отчетный год393-908600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58398-42671-10506-26927
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-55140-10506-10301-3157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-58398-42671-10506-26927
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-55140-10506-10301-3157

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58398)/Стоимость активов (302364) = -19.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39515+14964+37688) = -50.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46783)/Выручка (45384) = -103.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58398)/Выручка (45384) = -128.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.193

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.327

Индекс Альтмана Z = -2.697

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.49), рентабельность продукции (-103.08%), рентабельность компании (-128.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество РУСТОНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить