Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив "ОРИОН" ИНН:0916002486 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78433906 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116661166611666
11504 Основные средства на конец предыдущего года11666116660
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года443424115440388
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года41154403880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года560085282052054
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52820520540
12103 Запасы на конец отчетного года85100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2547234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года472340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года876473715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4737150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568845286755769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52867557690
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года127481271812718
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12718127180
13603 Резервный капитал на конец отчетного года311802766
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года305300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1573118287
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6530530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160231583615771
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15836157710
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года378543402436092
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34024360920
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года378543402436092
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34024360920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года300730073906
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300739060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568845286755769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52867557690
21103 Выручка за отчетный год41151149217
21104 Выручка за предыдущий год11492170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год989315155
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3151550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год312683462
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год834620
22103 Коммерческие расходы за отчетный год112700
22203 Управленческие расходы за отчетный год500100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149982462
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год824620
23303 Проценты к уплате за отчетный год544540513776
23304 Проценты к уплате за предыдущий год405137760
23403 Прочие доходы за отчетный год447841684586
23404 Прочие доходы за предыдущий год416845860
23503 Прочие расходы за отчетный год347864585
23504 Прочие расходы за предыдущий год8645850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18577287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год772870
24603 Прочее за отчетный год2800
24604 Прочее за предыдущий год1200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15777287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год652870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15777287
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год652870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (157)/Стоимость активов (56884) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (989+1127+500) = 57.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1499)/Выручка (4115) = 36.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (157)/Выручка (4115) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.392

Индекс Альтмана Z = 0.199

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (36.43%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский смешанный кооператив ОРИОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить