Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив "Импульс" ИНН:0916002493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78433881 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года140001400014000
11504 Основные средства на конец предыдущего года14000140000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года569985699855472
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года56998554720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года709987099869472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70998694720
12103 Запасы на конец отчетного года12900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1313224
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года711297100169696
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года71001696960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года123551233812338
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12338123380
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11623011494
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1152000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1111162326
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103115200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240892396123858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23961238580
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года395973959738402
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года39597384020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года395973959738402
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года39597384020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года744374437436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года744374360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года744374437436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года744374360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года711297100169696
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года71001696960
21103 Выручка за отчетный год26121126350
21104 Выручка за предыдущий год11263500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2134855200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8552000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год478271150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2711500
22203 Управленческие расходы за отчетный год8300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год395271150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2711500
23303 Проценты к уплате за отчетный год532545184415
23304 Проценты к уплате за предыдущий год451844150
23403 Прочие доходы за отчетный год514047714588
23404 Прочие доходы за предыдущий год477145880
23503 Прочие расходы за отчетный год92411295
23504 Прочие расходы за предыдущий год4112950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11811328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год720
24603 Прочее за отчетный год-700
24604 Прочее за предыдущий год-1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12510626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12510626
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (125)/Стоимость активов (71129) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2134+0+83) = 17.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (395)/Выручка (2612) = 15.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (125)/Выручка (2612) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.512

Индекс Альтмана Z = -0.118

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (15.12%), рентабельность компании (4.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский перерабатывающий кооператив Импульс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить