Открытое акционерное общество "Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок" ИНН:0916007759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03425645 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131715522005
11504 Основные средства на конец предыдущего года155220052778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131715522005
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155220052778
12103 Запасы на конец отчетного года133915551431
12104 Запасы на конец предыдущего года155514312068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55931435227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1435227252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88197130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года197130196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года702031871788
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года318717882516
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года833747393793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года473937935294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года287428742874
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года287428742874
13603 Резервный капитал на конец отчетного года212011
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года20110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года190228145
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228145122
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года308531223030
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года312230302996
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52521617763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16177632298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52521617763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16177632298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года833747393793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года473937935294
21103 Выручка за отчетный год269572532722320
21104 Выручка за предыдущий год253272232026607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год265302515622233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год251562223326485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42717187
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17187122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42717187
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17187122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42717187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17187122
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19017187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17187122
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19017187
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17187122

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (8337) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (427)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26530+0+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (427)/Выручка (26957) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (26957) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.212

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.051

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.587

Индекс Альтмана Z = 2.425

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.425<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Малокарачаевский дорожный ремонтно-строительный участок

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить