ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАГУНА" ИНН:0916009107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24445758 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3110
11504 Основные средства на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100
12103 Запасы на конец отчетного года33756
12104 Запасы на конец предыдущего года7560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7751580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58592337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58902347
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48222130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1058207
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58802337
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58902347
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23470
21103 Выручка за отчетный год139461676
21104 Выручка за предыдущий год16760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год125111525
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1435151
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1435151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1510
23503 Прочие расходы за отчетный год4850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год950151
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год808151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (808)/Стоимость активов (5890) = 13.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12511+0+0) = 11.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1435)/Выручка (13946) = 10.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (808)/Выручка (13946) = 5.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 2.685

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (10.29%), рентабельность компании (5.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАГУНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить