Общество с ограниченной ответственностью "Центр эстетической красоты" ИНН:0917000643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73657860 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года61011
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101018
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10180
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20210
21103 Выручка за отчетный год300530280
21104 Выручка за предыдущий год5302800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год130640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300400216
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4002160
22103 Коммерческие расходы за отчетный год32340
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3400
22203 Управленческие расходы за отчетный год1543120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год31200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11454216
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год542160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11454216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год542160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1800
24603 Прочее за отчетный год9654216
24604 Прочее за предыдущий год542160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (16) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+32+154) = 61.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (300) = 38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (300) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.667

Индекс Альтмана Z = 53.73

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.67), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (38%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр эстетической красоты

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить