Общество с ограниченной ответственностью фирма "БЕСЛАН" ИНН:0917000876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73658291 ОКВЭД:52.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7835700011016
12104 Запасы на конец предыдущего года70001101616340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4512800017783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800010682251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3920391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20391315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123861502029190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года150202208916906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123861502029190
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года150202208916906
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5281000017766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5451776016835
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года12600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года945500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года945500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11732502011424
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5020432971
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11732502011424
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5020432971
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123861502029190
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года150202208916906
21103 Выручка за отчетный год3581523520988
21104 Выручка за предыдущий год152352098828627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3351231516676
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147151667622902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2329204312
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52043125725
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2329204312
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52043125725
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235201169
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52011695725
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-175201169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год52011695725

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (12386) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (335+0+0) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (358) = 6.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (358) = -4.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = 0.405

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (6.42%), рентабельность компании (-4.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью фирма БЕСЛАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить