Закрытое акционерное общество "Учебный комбинат "Знание" ИНН:0917001358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24459275 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года246387304
11504 Основные средства на конец предыдущего года3875720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года246387336
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3875720
12103 Запасы на конец отчетного года12624325
12104 Запасы на конец предыдущего года2431020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года745512226625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1222641810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120831305746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года313057460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8789155996396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15599100290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9035159866732
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15986106010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года96966193216
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года661960510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года806693673516
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года936745500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года806693673516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года936745500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9035159866732
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15986106010
21103 Выручка за отчетный год126191886016448
21104 Выручка за предыдущий год18860164380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год175661749312611
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17493111880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-494713673837
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год136752500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-494713673837
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год136752500
23403 Прочие доходы за отчетный год581940
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год515167416
23504 Прочие расходы за предыдущий год16700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35712043421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год120452500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6366100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3575682936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56846400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (357)/Стоимость активов (9035) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17566+0+0) = -28.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4947)/Выручка (12619) = -39.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Рентабельность компании

Чистая прибыль (357)/Выручка (12619) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-39.2%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Учебный комбинат Знание

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить